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부가세 계산기

공급가액, 부가세(10%), 총액을 자동으로 계산해보세요

계산 방식 선택

총액 (부가세 포함)

부가가치세란?

  • • 부가가치세(VAT)는 상품이나 서비스 거래 시 부과되는 간접세입니다
  • • 한국의 부가세율은 10%입니다
  • • 사업자는 부가세를 거래처에 청구하고 국세청에 납부합니다
  • • 세금계산서 발행 시 공급가액과 부가세를 구분해서 기재합니다

※ 일부 품목(면세 농산물, 의료 서비스 등)은 부가세가 면제됩니다.

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부가가치세(VAT)란?

부가가치세(Value Added Tax, VAT)는 상품이나 서비스의 거래 과정에서 발생하는 부가가치에 대해 부과되는 간접세입니다. 한국의 부가세율은 10%이며, 최종 소비자가 부담하지만 사업자가 국세청에 신고하고 납부합니다.

부가세 계산 방법

1. 공급가액을 알 때 (부가세 별도)

부가세 = 공급가액 × 0.1

총액 = 공급가액 + 부가세

예시: 공급가액 100,000원

  • 부가세: 100,000 × 0.1 = 10,000원
  • 총액: 100,000 + 10,000 = 110,000원

2. 총액을 알 때 (부가세 포함)

공급가액 = 총액 ÷ 1.1

부가세 = 총액 - 공급가액

예시: 총액 110,000원

  • 공급가액: 110,000 ÷ 1.1 = 100,000원
  • 부가세: 110,000 - 100,000 = 10,000원

세금계산서 작성

세금계산서는 부가세 거래의 증빙 서류로, 다음 항목이 반드시 포함되어야 합니다:

항목 설명
공급가액 부가세를 제외한 순수 상품/서비스 가격
부가세액 공급가액의 10%
합계금액 공급가액 + 부가세액
발행일자 재화/용역 공급일 또는 공급받은 날
사업자 정보 공급자/공급받는자 사업자등록번호, 상호, 성명

부가세 신고 및 납부

신고 주기

구분 신고 기간 대상
1기 예정신고 1월 1일 ~ 3월 31일 (4월 25일까지) 일반과세자
1기 확정신고 1월 1일 ~ 6월 30일 (7월 25일까지) 모든 사업자
2기 예정신고 7월 1일 ~ 9월 30일 (10월 25일까지) 일반과세자
2기 확정신고 7월 1일 ~ 12월 31일 (다음해 1월 25일까지) 모든 사업자

납부세액 계산

납부세액 = 매출세액 - 매입세액

  • 매출세액: 고객에게 받은 부가세
  • 매입세액: 공급업체에 지급한 부가세 (공제 가능)

면세와 과세의 차이

구분 부가세 매입세액 공제 예시
과세 10% 부과 가능 일반 상품, 서비스
영세율 0% (면제) 가능 수출, 국제 운송
면세 부과 안 함 불가능 의료, 교육, 미가공 식품

간이과세자 vs 일반과세자

구분 연매출 기준 세율 매입세액 공제
간이과세자 8,000만원 미만 업종별 1.5~4% 제한적 (0.5~3%)
일반과세자 8,000만원 이상 10% 전액 공제 가능

부가세 신고 시 주의사항

  • 세금계산서 보관: 전자세금계산서는 5년간 보관 의무
  • 적격 증빙: 세금계산서 없으면 매입세액 공제 불가
  • 신고 기한 준수: 기한 내 미신고 시 가산세 부과
  • 영세율 적용: 수출 시 영세율 적용 증빙 필수
  • 신용카드 매출: 카드 매출도 세금계산서 발행 필요

부가세 관련 가산세

위반 사항 가산세율
신고불성실 납부세액의 10%
납부불성실 미납세액 × 0.025% × 일수
세금계산서 미발급 공급가액의 2%
세금계산서 지연발급 공급가액의 1%
허위 세금계산서 발급 공급가액의 2%, 형사처벌 가능

사업자 부가세 절세 팁

  1. 적격 증빙 확보: 모든 지출에 대해 세금계산서/현금영수증 받기
  2. 전자세금계산서 이용: 발급/수취 시 즉시 확인 가능
  3. 신고 기한 준수: 기한 내 신고로 가산세 방지
  4. 면세 vs 과세 구분: 업종에 따라 유리한 방식 선택
  5. 매입세액 공제 최대화: 사업 관련 모든 지출 증빙 확보
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